Descrição

O parecer deve expressar opinião geral, com base nos trabalhos de auditorias individuais previstos e executados no âmbito do PAINT, sobre a adequação dos processos de governança, gestão de riscos e controles internos instituídos pela entidade para fornecer segurança razoável quanto: I - à aderência da prestação de contas aos normativos que regem a matéria; II - à conformidade legal dos atos administrativos; III - ao processo de elaboração das informações contábeis e financeiras; IV - ao atingimento dos objetivos operacionais. O parecer pode incluir informações de trabalhos de outros provedores de avaliação para tratar dos tópicos listados acima. Se a AUDIN não puder se manifestar sobre algum dos tópicos, deverá registrar no parecer a negativa de opinião justificada. A opinião será emitida em conformidade com as disposições específicas constantes do Referencial Técnico de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal, aprovado pela IN SFC nº 3, de 9 de junho de 2017. O parecer deve ser publicado na página da entidade na internet juntamente com o relatório de gestão do exercício ao qual se refere.

Público-alvo

Alta administração da Unipampa e demais gestores

Requisitos, Documentos e Informações necessárias para acessar o serviço

O parecer sobre a prestação de contas da Unipampa é um trabalho obrigatório a ser executado anualmente pela AUDIN, por força de seu Regimento, do Decreto n° 3.591/2000 e da IN SFC/CGU nº 5/2021. A elaboração do Parecer depende do envio do Relatório de Gestão pela Divisão de Planejamento Estratégico à AUDIN para análise.

Contato

audin@unipampa.edu.br

Etapas para acessar o serviço

1. A Divisão de Planejamento Estratégico da Pró-Reitoria de Planejamento e Infraestrutura planeja o cronograma de elaboração do Relatório de Gestão. 2. As Unidades responsáveis prestam as informações necessárias 3. A Divisão de Planejamento Estratégico organiza os materiais recebidos e estrutura o Relatório de Gestão. Nessa etapa, a AUDIN acompanha o processo de elaboração, fazendo sugestões nos capítulos do Relatório para conformidade com as orientações do Tribunal de Contas da União (TCU). 4. A Divisão de Planejamento Estratégico aceita ou não as sugestões da AUDIN, finaliza a versão preliminar do Relatório de Gestão e envia o documento para a AUDIN. 5. A AUDIN elabora o Parecer Preliminar, que deve abordar os tópicos contidos na IN SFC/CGU nº 5/2021 e seguir as disposições específicas constantes do Referencial Técnico de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal. 6. Caso a AUDIN recomende alterações no Relatório de Gestão (versão preliminar) e as áreas responsáveis acatem as sugestões, a Divisão de Planejamento Estratégico promove as adequações necessárias. 7. A Assessoria de Comunicação Social (ACS) faz a edição gráfica e visual do Relatório de Gestão. 8. O Reitor se manifesta sobre o Relatório de Gestão. 9. A Divisão de Planejamento Estratégico envia a versão final do Relatório de Gestão para a AUDIN. 10. A AUDIN elabora o Parecer Final sobre o Relatório de Gestão. 11. Caso a AUDIN recomende alterações no Relatório de Gestão (versão final) e as áreas responsáveis acatem as sugestões, a Divisão de Planejamento Estratégico promove as adequações necessárias. 12. Ocorre o pronunciamento do Conselho Curador (CONCUR) e, posteriormente, do Conselho Universitário (CONSUNI) sobre o Relatório de Gestão. 13. A Divisão de Planejamento Estratégico publica o Relatório de Gestão no site institucional.

Prazo máximo para a prestação do serviço

Variável

Locais e formas de manifestação sobre a prestação do serviço

Os Pareceres resultantes do trabalho são publicados, após parecer da Comissão Permanente de Avaliação de Documentos Sigilosos (CPADS), em https://sites.unipampa.edu.br/auditoria/transparencia-ativa/